記者順藤摸瓜釣出假發(fā)票販子

????核心提示

????經(jīng)過兩天反復(fù)的周旋，銷售大額假發(fā)票的不法商販終于同意與暗訪的早報記者見面，就在他與記者“交易”的一瞬間，早已守候在附近的兩名便衣民警突然沖了過來，“老實點！不許動！”12月6日下午，在延吉路市圖書館門前，便衣民警將躲在出租車上的假發(fā)票販子揪下來，原本還面帶微笑的販子臉色驟變，一臉的懊惱與沮喪。束手就擒的販子很快便被民警帶回金湖路派出所審訊，面對金額為3000元的假發(fā)票，他啞口無言……昨天，記者從公安部門獲悉，這名倒賣假發(fā)票的不法商販已被處以15天的治安拘留。

????臨近年底，不少單位和個人為了報賬，急需發(fā)票“救急”，而這就使得假發(fā)票市場生意火爆，連日來，不少市民向早報記者反映，他們經(jīng)常在十字路口、商業(yè)街附近遇到一些發(fā)送“代開發(fā)票”名片的不法商販。記者在連續(xù)幾天的暗訪中發(fā)現(xiàn)，假發(fā)票的營銷鏈條組織十分嚴(yán)密，但因為有需求，不法商販總會在遭受打擊后又死灰復(fù)燃。

????場景一：聯(lián)絡(luò)

????“你要什么發(fā)票咱都能開”

????為調(diào)查代開發(fā)票的行業(yè)內(nèi)情，記者開始收集此類小廣告，結(jié)果很快就在香港路上的家樂福超市門前、福州路路口處從不法商販?zhǔn)种小邦I(lǐng)”到了三張代開發(fā)票的名片，其中幾張上分別寫著“青島盛泰商貿(mào)有限公司”、“青島詩雨亭建筑裝飾工程有限公司”，聯(lián)系人均是“金經(jīng)理”，而在名片的背面，寫著十分龐大的經(jīng)營范圍，包括工程、建筑、運輸、廣告業(yè)、餐飲業(yè)、服務(wù)業(yè)等13個行業(yè)。

????12月5日下午3時，記者按照名片上的聯(lián)系方式，撥通了金經(jīng)理的電話，對方詢問需要什么樣的發(fā)票，并聲稱價錢都好商量，而且還信誓旦旦地表示“你要什么發(fā)票，我就能開出什么發(fā)票”，當(dāng)記者表示要開一張金額為3000元的會務(wù)費發(fā)票時，電話那頭的金經(jīng)理笑了起來，“開得不多呀！就收200元手續(xù)費吧，你要是多開點，發(fā)票的稅點還能降低一些……”

????談到發(fā)票的交易方式，原本還談笑風(fēng)生的金經(jīng)理語氣突然變得謹(jǐn)慎了起來，“有這個必要嗎？”金經(jīng)理一再表示可以用郵寄的方式傳送發(fā)票，“萬一發(fā)票有問題，到時我找誰去……”在記者的堅持下，金經(jīng)理最終同意在次日上午去香港中路附近的遠(yuǎn)洋廣場公交車站交易，到時“貨款兩清”。

????場景二：苦等

????發(fā)票販子頻改交易地點

????本以為聯(lián)系好了金經(jīng)理，交易會十分順利，卻沒想到交易過程竟然一波三折。次日上午8時，記者按照事先商議的安排，提前20分鐘來到了遠(yuǎn)洋廣場公交車站，隨后撥通了金經(jīng)理的電話，金經(jīng)理在電話中思慮再三，將見面的地點又改在南京路肯德基店。

????約一個小時后，記者趕到“交易”地點，再次與金經(jīng)理聯(lián)系，對方表示上午非常忙，還要給別的人送發(fā)票，可能要晚點到，“我大約10點半到，你等我一會兒吧，天氣很冷，我也在外面忙，快凍死了。”金經(jīng)理邊說邊漫不經(jīng)心地將“交易”地點再次改動，并約在延吉路市圖書館門前。

????得到這個準(zhǔn)確的消息后，記者立即撥打110報警，將假發(fā)票販子和交易時間、地點說清楚，大約十分鐘后，金湖路派出所的兩名便衣民警趕來，與記者了解了一下情況之后，便閃進了圖書館里“潛伏”下來，密切地關(guān)注著門前的動靜，只等假發(fā)票販子出現(xiàn)。

????一切就緒，但就是不見金經(jīng)理人影。10時30分，“交易”時間已到，站在市圖書館門前的記者卻不見有人上前搭訕，“我已經(jīng)到了，你在哪里？”“我還在忙，10分鐘內(nèi)準(zhǔn)到！”金經(jīng)理語速很快，但言辭誠懇，他讓記者一定耐心地等一等。10分鐘很快過去，沒有出乎記者預(yù)料的是，金經(jīng)理還是沒有現(xiàn)身。記者再次撥打電話催促，結(jié)果對方的電話一直是忙音。

????“難道是被這假票販子放了‘鴿子’？難道是對方瞧出了什么破綻？”記者心里難免打鼓，于是悄悄地撤進了圖書館內(nèi)和便衣民警溝通了一下。經(jīng)驗豐富的民警也認(rèn)為，假發(fā)票販子十分精明、狡猾，第一次交易就露面可能性不大，要繼續(xù)等?！斑€有一種可能性就是，假發(fā)票販子就在市圖書館附近，他必須確定安全后，才能與你交易，因此，你現(xiàn)在能做的就是裝作沒事一樣繼續(xù)等……”民警支招說。

????場景三：撤兵

????“馬上就到”可就是不到

????于是記者又回到圖書館門前 “堅守崗位”。時近中午，失去聯(lián)系的金經(jīng)理終于與記者再次取得聯(lián)系?！罢媸呛鼙福以诰W(wǎng)吧辦點事，就在延吉路附近，上個廁所就過去，別著急……”

????時間一點點流逝，記者與兩名便衣民警一直在圖書館周邊等候，到了12時45分，記者再次撥打電話又是無人接聽。

????“再等20分鐘，不行就撤吧！”有點沉不住氣的記者與兩名民警商量，民警認(rèn)為這都是很正常的，蹲點守候作案嫌疑人，幾個小時并不奇怪，但今天的交易實在有點反常，一張金額不大的發(fā)票，對方不至于如此小心。

????“你再給那個發(fā)票販子發(fā)個短信，給他點壓力，就說再等5分鐘不見人交易就取消，看他反應(yīng)如何！”民警再次支招，記者依計而行，金經(jīng)理則在回復(fù)的短信中說：“馬上就到！”隨后，記者在寒風(fēng)中咬牙堅持，繼續(xù)站在圖書館門口等候假發(fā)票販子，一直到下午1時10分，感覺金經(jīng)理來的可能性不大了，于是和民警商量，決定撤兵。

????場景四：轉(zhuǎn)機

????便衣民警擒獲“金經(jīng)理”

????就在記者剛剛離開交易現(xiàn)場不到10分鐘，意想不到的轉(zhuǎn)機來了。就在記者準(zhǔn)備走進一家小面館吃午飯時，手機短信鈴聲響起，短信竟然是金經(jīng)理發(fā)來的，內(nèi)容只有三個字：我到了。記者趕緊撥打便衣民警電話，讓他們趕緊回來，之后又給金經(jīng)理打電話拖延時間。5分鐘后，便衣民警將車停在圖書館東側(cè)的豐縣路，記者則快步跑到圖書館門口與金經(jīng)理接頭。

????“你在什么位置？我就在圖書館大門口?！庇浾呋氐酱箝T口時，卻沒發(fā)現(xiàn)任何人在等著，不會是又被忽悠了吧！可這時電話里的金經(jīng)理說：“我看到你了，你轉(zhuǎn)身，我在出租車?yán)?。?/p>

????記者猛一轉(zhuǎn)身，看到一輛行駛中的綠色出租車停在延吉路邊上，一名看上去30歲的男子坐在出租車副駕駛座位上招手，見記者走過去，他沒有下車而是從車窗遞出來一個信封，“趕快看看，我急著走……”金經(jīng)理不停地催促著。記者拖延著打開信封，看到里面有一張按照記者要求開具的一張服務(wù)業(yè)發(fā)票。此時，兩名便衣民警已經(jīng)溜達(dá)到了出租車兩側(cè)，將逃跑路線全封堵住。

????“出來！老實點！”民警一手拉開出租車門，另一只手將試圖阻攔的金經(jīng)理擒住，猛地將他從車?yán)锢鰜?，另一名民警立即撲身而上，兩人各自擒住金?jīng)理的一只胳膊，迅速扭送到警車中。從發(fā)現(xiàn)民警開車門的錯愕，又到反抗失敗后的神情慌亂，金經(jīng)理被嚇得只說了一句“干什么”，而在扭送至警車的過程中，他更是一臉懊惱。

????人身份是假的發(fā)票問題更多

????地稅局工作人員：印章上的單位名和稅號對不起來

????在金湖路派出所，被抓的金先生始終保持沉默，但從他的身份證件上卻可以看出，“金經(jīng)理”的身份是假冒的。一名辦案民警說，被抓這個人，不可能是倒賣發(fā)票的幕后老板，最多算是個 “馬仔”，負(fù)責(zé)跑腿送貨和收錢的任務(wù)，審訊時他一拖延，幕后的老板就跑了，電話一換就找不到人了，這也是發(fā)票倒賣案件難破的癥結(jié)之一。

????“這個人的身份有問題，實際上他姓馬，是菏澤單縣人?！泵窬瘡倪@名嫌疑人身上搜出一張駕駛證，上面寫的身份信息與名片上的信息完全不同。

????人是假的，發(fā)票會不會是真的呢？被查獲的這張發(fā)票類型是服務(wù)業(yè)發(fā)票，開具時間是12月6日，正上方印著“青島市地方稅務(wù)局通用機打發(fā)票”字樣，并有稅務(wù)部門的印章。該發(fā)票的代碼是“237021201101”，發(fā)票號碼是“00343252”。發(fā)票上的項目名稱為“會務(wù)費”，金額為3000元。出票單位的蓋章是橢圓形的，上面印著“青島市北區(qū)某商務(wù)賓館發(fā)票專用章”，印章的中間還有該單位的納稅識別號：370202264766782。“看上去和真的似的，而且對方在交易前說過，發(fā)票絕對可以用來報賬。”我將這些話告訴地稅局工作人員，但對方卻通過地稅局網(wǎng)站查詢，發(fā)現(xiàn)了一些蛛絲馬跡。

????“發(fā)票本身的真?zhèn)危桨l(fā)票印刷所去查詢，我們這邊不能開證明，但我們能告訴你們這張發(fā)票的確有問題，問題就出在印章上?！笔斜眳^(qū)地稅局工作人員分析說，印章上的單位名稱和稅號是對不起來的，也就是說印章一定是假冒的，而且通過查詢發(fā)票的代碼和號碼，只能查出發(fā)票開具單位是 “市北區(qū)某商務(wù)賓館”，但卻沒有“青島”的字樣，此外，這張發(fā)票雖然能找到出處，但卻查不到金額和付款單位信息，正常的情況下，這些信息都是可以查詢到的，查不到就說明發(fā)票有問題。如果這張發(fā)票進入報稅程序并被發(fā)現(xiàn)，報賬的單位一定會受到處罰。

????打假

????假票虛開票查獲5萬多份

????根據(jù)市地稅局稽查局的統(tǒng)計，今年以來，該局與公安機關(guān)聯(lián)合行動，破獲了多起重大騙購倒賣、虛開發(fā)票犯罪團伙案，打掉非法騙購虛開發(fā)票團伙7個，販賣假發(fā)票團伙1個，查獲已開具的非法虛開發(fā)票50320份，假發(fā)票2000余份，涉案金額達(dá)10億余元。

????今年初，稽查局對轄區(qū)內(nèi)使用服務(wù)業(yè)統(tǒng)一機打發(fā)票并存在“領(lǐng)取發(fā)票量多、申報營業(yè)收入少、繳納稅款少”的“兩少一多”現(xiàn)象的物流企業(yè)進行涉嫌發(fā)票違法犯罪活動排查，發(fā)現(xiàn)7家國際物流或國際貨代公司存在涉嫌騙購虛開發(fā)票行為，稽查局隨即與市公安局取得聯(lián)系，組成聯(lián)合專案組，采取稅務(wù)行政檢查和公安刑事偵查“雙結(jié)合”的方式，對7家企業(yè)進行了刑事偵查和稅收行政調(diào)查，先后查獲涉及某國際物流、某國際貨代等14家有虛開發(fā)票嫌疑企業(yè)的7個騙購虛開發(fā)票團伙。對抓獲的犯罪分子，人民法院已依法判決9人，分別判處拘役4個月或6個月至2年不等刑期的有期徒刑，罰金1-3萬元,其他犯罪嫌疑人尚在司法公訴或?qū)徖碇小?/p>

????今年6月份，市公安局偵查到1名自稱為“阿平”的浙江人，有販賣假發(fā)票的嫌疑。市公安局與市地稅局稽查局成立聯(lián)合調(diào)查組，對浙江人“阿平”展開刑事偵查和稅收行政調(diào)查。7月份，稽查局協(xié)助公安機關(guān)一舉查處該販賣假發(fā)票團伙，搗毀其制售假發(fā)票窩點10個，現(xiàn)場查獲全部制假工具和私刻印章300余枚，繳獲尚未銷毀的假發(fā)票2000余份。該案目前尚在司法審理中。

????追假

????嚴(yán)厲打擊“買方市場”

????市地稅局稽查局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，我市使用非法發(fā)票的行業(yè)基本涵蓋了整個行業(yè)，例如：建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、交通運輸業(yè)、廣告業(yè)、貨運代理業(yè)等等。他們主要是利用非法發(fā)票偷逃稅款獲取利潤，對使用非法發(fā)票的單位，一經(jīng)查出，一是補繳稅款；二是處以應(yīng)補繳稅款0.5-5倍的罰款；三是構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

????據(jù)介紹，在整治發(fā)票“買方市場”中，市地稅局稽查局通過梳理破獲案件中的虛假發(fā)票線索和信息，對全市范圍內(nèi)售出的11321份涉案發(fā)票，進行專項整治，“順著發(fā)票的走向去查賬，找到這些假發(fā)票，一些企業(yè)和個人就啞口無言了?！被榫止ぷ魅藛T介紹，根據(jù)分工，有地稅局的征管部門核查購買、使用虛假發(fā)票的企業(yè)；稽查部門進行專案檢查，打擊發(fā)票違法行為；公安部門則負(fù)責(zé)處理抓捕倒賣發(fā)票的犯罪嫌疑人和達(dá)到虛開發(fā)票案立案標(biāo)準(zhǔn)的受票人。目前，稽查部門通過整治發(fā)票“買方市場”，已經(jīng)查補稅款、滯納金、罰款1905萬元。

????相關(guān)提醒

????“大頭小尾”真發(fā)票被造假

????從以往破獲的案件來看倒賣發(fā)票（假發(fā)票）的牟利流程主要是：騙購虛開發(fā)票團伙多采取假冒他人身份或編造虛假信息的方式，先從工商管理機關(guān)騙取企業(yè)注冊，然后到稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記，再到主管稅務(wù)機關(guān)騙購稅務(wù)發(fā)票，利用互聯(lián)網(wǎng)MSN、QQ、手機短信等聯(lián)系方式，招攬受票人，采取“大頭小尾”的方式虛開發(fā)票，按開票金額1.2%-2%的比例獲取非法收入?！八^的大頭小尾，是指使用真發(fā)票，但在開具的時候，存根聯(lián)上的數(shù)額很小，這樣交稅的數(shù)額很低，但在發(fā)票聯(lián)上，數(shù)額卻很高，這樣就可以向買發(fā)票的人收較高的手續(xù)費?！被榫止ぷ魅藛T稱，這種情況只有買賣發(fā)票之外的第三方去核查，才能發(fā)現(xiàn)。

????“可以說小廣告上的代開發(fā)票里，買來的發(fā)票都是有問題的，否則不可能那么便宜?！惫ぷ魅藛T稱，販賣假發(fā)票團伙則通過手機短信、電子郵件、傳真等形式聯(lián)系受票企業(yè)，按照購買發(fā)票人的要求機打建安、廣告和運輸?shù)刃袠I(yè)假發(fā)票，用假公章蓋上出票單位印章的方式，賺取1%左右的所謂“手續(xù)費”，根據(jù)以往案件的情況，販賣假發(fā)票團伙最高開出假發(fā)票的金額在上千萬。

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????報案少取證難不易打擊

????販賣假發(fā)票的案件，破案難度不小，主要是犯罪分子的信息虛假，給破案工作帶來了一定的難度，目前，今年已經(jīng)破獲了8起發(fā)票案。犯罪分子為了逃避法律責(zé)任，多采取假冒他人身份或編造虛假信息的方式，首先利用中介代理機構(gòu)從工商管理機關(guān)騙取企業(yè)注冊，并堂而皇之地到稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記。然后在主管稅務(wù)機關(guān)騙購稅務(wù)發(fā)票，將騙取的真實發(fā)票用于虛開、倒賣等違法犯罪活動，以牟取暴利。另外，日常工作中，稽查部門接到此類舉報的情況不是很多，每年也就是三四個。

????為了方便納稅人辨別發(fā)票真?zhèn)?，相關(guān)部門建立了網(wǎng)上查詢平臺，納稅人可以通過網(wǎng)上查詢發(fā)票的真?zhèn)?；二是開通了12366公開電話，可以通過電話查詢發(fā)票的真?zhèn)?；三是納稅人可以到所屬稅務(wù)局辨別發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>